Stock Opsies Said

Oor aandeelwaarderingsregte (SAID) 'n aandeelwaarderingsregte Reg (SAR) is 'n toekenning wat die houer met die vermoë om voordeel te trek uit die waardevermeerdering van 'n sekere aantal aandele van die maatskappy voorraad oor 'n bepaalde tydperk van die tyd. Die waardasie van 'n voorraad waardering bedryf reg presies soos 'n voorraad opsie in dat die werknemer voordele van enige verhogings in aandele prys bo die stel in die toekenning prys. Maar, in teenstelling met 'n opsie, die werknemer is nie nodig om 'n oefening prys te betaal om dit uit te oefen nie, maar bloot ontvang die netto bedrag van die toename in die aandeelprys in kontant of aandele van die maatskappy voorraad, afhangende van plan reëls. Hoe kan aandeelwaarderingsregte Werk aandeelwaarderingsregte is soortgelyk aan Stock Options want hulle toegestaan ​​teen 'n vasgestelde prys, en hulle het oor die algemeen 'n vestigingsperiode en 'n vervaldatum. Een keer 'n Kong baadjies, kan 'n werknemer dit te eniger tyd voor die verstryking daarvan uit te oefen. Die opbrengs sal betaal word óf in kontant, aandele, of 'n kombinasie van kontant en aandele, afhangende van die reëls van 'n employeersquos plan. As die opbrengs ontvang in aandele, kan hulle beskou word as enige ander aandele van voorraad in 'n beurs rekening. Tipes aandeelwaarderingsregte Daar is twee verskillende tipes aandeelwaarderingsregte: Stand-alone AWR'e is toegeken as onafhanklike instrumente en is nie uitgereik in samewerking met enige voorraad opsies. Tandem AWR'e is toegeken in samewerking met 'n Nie-gekwalifiseerde Stock Opsie of 'n aansporingskema Stock opsie, wat die houer om dit uit te oefen as 'n opsie of as 'n Kong reg. Die verkiesing van 'n tipe van oefening verhoed dat dit uitgeoefen word as 'n ander. Wat is die voordele van aandeelwaarderingsregte Een van die voordele van AWRe is dat daar geen geld wat nodig is om dit uit te oefen vir kontant. 'N Werknemer outomaties ontvang die opbrengs van 'n oefening sonder om te betaal vir die koste van die shares. Stock Waardering Right - SAR Wat is 'n aandeelwaarderingsregte Right - SAR n voorraad waardering reg (SAR) is 'n bonus aan werknemers wat gelyk is aan die waardering van die maatskappy voorraad oor 'n gevestigde tydperk. Soortgelyk aan werknemer voorraad opsies. AWR'e is voordelig vir die werknemer toe maatskappy aandeelpryse styg die verskil by SARS is dat werknemers nie aan die oefening prys te betaal, maar kry die som van die toename in voorraad of kontant. Die primêre voordeel wat kom by SARS is die feit dat die werknemer opbrengs uit voorraad prysstygings kan ontvang sonder om verplig om iets te koop. Afbreek aandeelwaarderingsregte Right - SAR As 'n voorbeeld, oorweeg 'n werknemer gegee 200 AWR'e. Die voorraad van die maatskappy verhoog 35 per aandeel meer as 'n pre-gevestigde tydperk van twee jaar. Dit lei tot die werknemer ontvang 7000 200 AWR'e x 35 7000. SAID en Phantom Stock SAID en Phantom voorraad is grootliks dieselfde. Die groot verskil is dat Phantom aandele is tipies 'n weerspieëling van voorraad split en dividende. Phantom voorraad is net 'n belofte dat 'n werknemer 'n bonus gelykstaande aan óf die waarde van die maatskappy se aandele of die bedrag wat die voorraad pryse te verhoog oor 'n gegewe tydperk sal ontvang. Die bonus 'n werknemer ontvang word belas as gewone inkomste gebaseer op die tyd wat dit ontvang. Omdat Phantom voorraad is nie belastingvrye gekwalifiseerde, beteken dit nie die dieselfde reëls daardie werknemer voorraad eienaarskap planne (ESOPs) en 401 (k) planne moet volg volg. SARS, aan die ander kant, bied die reg om die kontantekwivalent van waarde toeneem van 'n sekere aantal aandele oor 'n voorafbepaalde tydperk. Hierdie bonus is byna altyd in kontant betaal kan egter die maatskappy betaal die werknemer bonus in aandele. In die meeste gevalle, kan SARs uitgeoefen nadat hulle vestig wanneer AWRe vestig, beteken dit eenvoudig dat hulle beskikbaar is om te oefen geword. AWR'e is oor die algemeen uitgereik in samewerking met voorraad opsies om te help met die befondsing van die aankoop van opsies of om belasting te betaal as gevolg ten tye van die SARs uitgeoefen word dit verwys na as 'n tandem-AWR'e. Voordele en uitdagings AWR'e het baie voordele, maar die grootste hiervan word buigsaamheid. AWR'e kan geskep word in 'n verskeidenheid van verskillende ontwerpe wat werk vir elke individu. Dit is egter kom met talle keuses en besluite wat gemaak moet word, insluitend wat werknemers ontvang bonusse en die waarde van die bonusse, likiditeit kwessies, in aanmerking te kom en vestiging rules. FAQs uitvoering maak aandeelwaarderingsregte (SARS) V. Kan ek besluit of ek ontvang kontant of aandele toe ek A. oefen Afhangende van die reëls van jou plan wat jy kan in staat wees om te besluit hoe jy jou opbrengs (kontant, aandele, of 'n kombinasie van kontant en aandele) te ontvang. Gaan jou plan reëls vir besonderhede. Jou plan bepaal ook wanneer jy jou verkiesing kan maak. Afhangende van jou maatskappy se plan, kan jy in staat wees om jou keuse te doen wanneer jy oefen. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Jou Fidelity rekening is 'n omvattende stel rekening bied aanlyn handel, kontant bestuur funksies, belegging leiding en beplanning gereedskap. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Vraag: Wat gebeur met my SARS as ek aftree A. As jy aftree, kan jy gewoonlik hou jou berus uitstaande uitgeoefen kan die SAID. Dikwels is die verstryking versnel, sodat jy kan beperkte tyd om te oefen nie. Sien jou werkgewers beplan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat gebeur met my SARS as ek die maatskappy A. Daar is spesiale reëls in die geval dat jy jou werkgewer verlaat verlaat, maar oor die algemeen die verstryking versnel. Sien jou werkgewers beplan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat gebeur met my SARS as ek A. Tipies sterf, jou berus AWR'e sal oorgedra word na, of uitoefenbaar deur, jou aangewese begunstigde, en die plan sal oor die algemeen het die vervaldatum. Sien jou werkgewers beplan reëls vir besonderhede. Vraag: Hoe kan ek 'n model verskillende oefening scenario's vir my SARS A. Daar is 'n modellering beskikbaar op jou aandeelwaarderingsregte Opsomming skerm. Klik op die Skat Kry skakel langs die toekenning wat jy wil om 'n model. Dit sal jou neem na 'n instrument wat jou sal toelaat om die wins te skat as jy 'n spesifieke aantal aandele uitgeoefen of jou vertel hoeveel aandele jy nodig het om te oefen ten einde 'n spesifieke bedrag kontant of aandele ontvang. Die instrument kan ook help om die potensiaal belasting wat jy kan te danke uit 'n oefening te skat. Vraag: Doen SAID betaal dividende A. algemeen nie, hoewel besonderhede uiteengesit onder elke maatskappy se plan. Dividende is oor die algemeen nie betaal op onuitgeoefende SARs. Vraag: Wat is die belastingimplikasies van SARS A. Daar is geen Amerikaanse federale inkomstebelasting gevolge wanneer 'n werknemer toegestaan ​​AWR'e. Maar by oefening 'n werknemer sal vergoeding inkomste erken op die billike markwaarde van die ontvang by vestiging bedrag. 'N werkgewer is oor die algemeen verplig om belasting te weerhou. Afhangende van die reëls van 'n werknemer se plan, kan die werkgewer oortuig dat weerhouding verpligting deur die weerhouding van kontant of aandele. Die oorblywende netto opbrengs sal gedeponeer word in 'n beurs rekening. Indien 'n werknemer netto aandele ontvang en verkoop dit op 'n later stadium sal die waardevermeerdering van die aandele van die tyd van die oefening om die tyd van die verkoop word beskou as 'n kapitale wins of verlies. Of dit is 'n lang termyn of kort termyn wins of verlies sal afhang van hoe lank die aandele word gehou. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting advisor. Click die lid knoppie hierbo vir meer inligting of om aanlyn te teken. Tuis 187 artikels 187 Phantom Stock en aandeelwaarderingsregte (AWR'e) Vir baie maatskappye, die roete na werknemer eienaarskap is deur 'n formele werknemer eienaarskap plan soos 'n ESOP, 401 (k) plan, voorraad opsie, of werknemer voorraad aankoop plan (ESPPs8212a gereguleerde voorraad aankoop plan met spesifieke belasting voordele). Maar vir die ander, hierdie planne, as gevolg van koste, regulatoriese vereistes, korporatiewe oorwegings, of ander sake sal nie die beste passing wees. Ander maatskappye kan een of meer van hierdie planne, maar wil hulle aan te vul vir sekere werknemers met 'n ander soort van plan. Vir hierdie maatskappye, kan Phantom voorraad en aandeelwaarderingsregte baie aantreklik wees. Daar is 'n aantal situasies wat kan bel vir een of meer van hierdie planne: Die maatskappy se eienaars wil die ekonomiese waarde van die aandele te deel, maar nie aandele self. Die maatskappy kan nie konvensionele vorme van eienaarskap planne as gevolg van korporatiewe beperkings offer, soos die geval sou wees, byvoorbeeld, met 'n Limited Liability korporasie, vennootskap, 'n eenmansaak, of 'n bekommerd oor die 100-eienaar reël S korporasie. Die maatskappy het reeds 'n konvensionele eienaarskap plan, soos 'n ESOP, maar wil addisionele aandele aansporings voorsien, miskien sonder om voorraad self, aan geselekteerde werknemers. Die maatskappy se leierskap het ander planne oorweeg, maar het hul reëls te beperkend of implementering kos te hoog. Die maatskappy is 'n afdeling van 'n ander maatskappy, maar kan 'n meting van die ekwiteitswaarde skep en wil werknemers om 'n aandeel te hê in die sin dat selfs al is daar geen werklike voorraad. Die maatskappy is nie 'n maatskappy - dit is 'n nie-winsgewende of regering entiteit wat nietemin 'n soort van meting wat lyk soos aandele groei dat dit wil gebruik as 'n basis om 'n werknemer bonus te skep kan skep. Hierdie artikel bied 'n kort oorsig oor die ontwerp, implementering, rekeningkunde, waardasie, belasting, en regskwessies vir die vier soorte planne dit dek. Nie een van hierdie planne moet opgestel word sonder die gedetailleerde advies van gekwalifiseerde regs - en finansiële raad. Deel van aandele is 'n belangrike stap wat deeglik en versigtig oorweeg moet word. Phantom Stock Phantom voorraad is bloot 'n belofte aan 'n bonus betaal in die vorm van die ekwivalent van óf die waarde van die aandele maatskappy of die toename in die waarde oor 'n tydperk van tyd. Byvoorbeeld, kan 'n maatskappy belowe Maria, sy nuwe werknemer, dat dit vir haar 'n bonus elke vyf jaar gelyk aan die toename in die ekwiteitswaarde van die firma keer 'n persentasie van die totale betaalstaat op daardie stadium sou betaal. Of dit kan belowe om haar te betaal 'n bedrag gelyk aan die waarde van 'n vaste aantal aandele wat aan die tyd van die belofte is gemaak. Ander aandele of verdelingsformules kan ook gebruik word. Die belasting van die bonus sal baie soos enige ander kontant bonus wees - dit is belas as gewone inkomste ten tyde dit ontvang. Phantom voorraad planne is nie belastingvrye gekwalifiseerde, sodat hulle is nie onderhewig aan dieselfde reëls as ESOPs en 401 (k) planne, op voorwaarde dat hulle nie 'n breë groep werknemers dek. As hulle dit doen, kan hulle onderhewig aan ERISA reëls (sien onder). In teenstelling met SARS, kan Phantom voorraad dividende en voorraad split weerspieël. Phantom voorraad betalings word gewoonlik gemaak teen 'n vaste, voorafbepaalde datum. Aandeelwaarderingsregte A aandeelwaarderingsregte reg (SAR) is baie soos Phantom voorraad, behalwe dit die reg om die monetêre ekwivalent van die toename in die waarde van 'n bepaalde aantal aandele oor 'n bepaalde tydperk van die tyd. Soos met Phantom voorraad, dit is gewoonlik in kontant uitbetaal, maar dit kan betaal word in aandele. AWR'e dikwels kan enige tyd uitgeoefen nadat hulle vestig. AWR'e is dikwels toegestaan ​​in tandem met voorraad opsies (óf ISOs of NSOs) te help finansier die aankoop van die opsies en / of belasting betaal indien enige is te danke aan uitoefening van die opsies hierdie AWR'e soms genoem tandem AWR'e. Een van die groot voordele van hierdie planne is hul buigsaamheid. Maar dit buigsaamheid is ook hul grootste uitdaging. Omdat hulle kan ontwerp word op so baie maniere, moet baie besluite wat gemaak moet word oor kwessies soos wie kry hoeveel, vestiging reëls, likiditeit bekommernisse, beperkings op die verkoop van aandele (wanneer toekennings word gevestig in aandele), in aanmerking te kom, regte op tussentydse uitkering van verdienste en regte om deel te neem in korporatiewe bestuur (indien enige). Belasting kwessies vir beide Phantom voorraad en SARS, is werknemers belas wanneer die reg om die voordeel uitgeoefen. Op daardie stadium het die waarde van die toekenning, minus enige vergoeding daarvoor betaal het (daar is gewoonlik geen) belas as gewone inkomste vir die werknemer en is aftrekbaar deur die werkgewer. As die toekenning vas in aandele (soos mag voorkom met 'n SAR), die bedrag van die wins is belasbaar teen oefening, selfs al is die aandele nie verkoop word. Enige daaropvolgende wins op die aandele is belasbaar as kapitaalwins. Rekeningkundige aangeleenthede Die maatskappy moet 'n vergoeding lading op sy inkomstestaat as die werknemers belangstelling in die toekenning verhogings aan te teken. So vandat die toekenning gemaak word totdat die toekenning uitbetaal, die maatskappy rekords van die waarde van die persentasie van die beloofde aandele of toename in die waarde van die aandele, pro rata oor die termyn van die toekenning. In elke jaar is die waarde aangepas om die bykomende pro-rata deel van die toekenning van die werknemer verdien weerspieël, plus of minus enige aanpassings aan waarde as gevolg van die opkoms van daling in aandeelprys. In teenstelling met rekeningkunde vir veranderlike toekenning voorraad opsies, waar 'n klag word geamortiseer net oor 'n vestigingsperiode, met Phantom voorraad en SARS, die aanklag opbou gedurende die vestigingstydperk, dan na vestiging al bykomende voorraad prysstygings geneem soos hulle voorkom. wanneer die vestiging word veroorsaak deur 'n prestasie gebeurtenis, soos 'n wins teiken. In hierdie geval, moet die maatskappy die verwagte bedrag verdien skat gebaseer op vooruitgang in die rigting van die teiken. Die rekeningkundige hantering is meer ingewikkeld as die vestiging plaasvind geleidelik. Nou elke deel van gevestigde toekennings word as 'n aparte toekenning. Waardering word aan elke toekenning pro rata tot tyd waaroor dit verdien word. As die SAID of skim voorraad toekennings word gevestig in aandele, maar hul rekeningkundige is ietwat anders. Die maatskappy moet 'n formule gebruik om die huidige waarde van die toekenning te bepaal by Grant, maak aanpassings vir expectd verbeurings. ERISA Kwessies As die plan is daarop gemik om die meeste of alle werknemers bevoordeel op 'n manier soortgelyk aan gekwalifiseerde planne soos ESOPs of 401 (k) planne, en dit uitstel sommige of al betaling tot ná die beëindiging, kan dit beskou word as 'n de facto ERISA plan. ERISA (die Werknemer Aftrede Security Act van 1974 Inkomste en) is die federale wet wat aftreeplanne regeer. Dit maak nie toelaat nie-gekwalifiseerde planne om te werk soos gekwalifiseerde planne, sodat die plan onwettige kon regeer. Net so, as daar 'n uitdruklike of geïmpliseerde vermindering in vergoeding aan die Phantom voorraad te kry, kan daar sekuriteite kwessies wat betrokke is, waarskynlik anti-bedrog openbaarmakingsvereistes. Phantom voorraad planne ontwerp is net vir 'n beperkte aantal werknemers, of as 'n bonus vir 'n breër groep werknemers wat uitbetaal jaarliks ​​op grond van 'n mate van gelykheid, sal waarskynlik hierdie probleme te vermy. Beplanning kwessies Die eerste uitgawe is uitzoeken hoeveel Phantom voorraad uit te gee. Sorg moet gedra word om te verhoed dat te veel om vroeë deelnemers en nie verlaat genoeg vir later werknemers. In die tweede plek moet die aandele van die maatskappy gewaardeer in 'n verdedigbare, versigtig weg. Derde, belasting en regulatoriese probleme kan Phantom voorraad gevaarliker maak as wat dit lyk. Kontant opgehoopte te betaal vir die voordeel kan wees onderhewig aan 'n oormaat opgehoopte verdienste belasting ( 'n belasting op om te veel geld in reserwe en nie om dit te gebruik vir besigheid). As fondse opsy gestel, kan hulle nodig het om geskei in 'n rabbi trust of sekulêre trust te help voorkom wat veroorsaak dat werknemers om belasting te betaal op die voordeel wanneer dit belowe eerder as betaal. Ten slotte, as die plan is daarop gemik om meer baat as sleutel werknemers en uitstel sommige of al betaling tot ná die beëindiging of aftrede, 'n mens kan beskou as 'n de facto ERISA plan. ERISA (die Werknemer Aftrede Security Act van 1974 Inkomste en) is die federale wet wat aftreeplanne regeer. Bly op die hoogte Ons twee-maandelikse Werknemer Eienaar Update hou jou op die top van die nuus in hierdie gebied, van regsontwikkeling te breek navorsing. Ons Boek op Phantom Stock, SARS, en Ander Equity toekennings vir baie maatskappye, aandele-opsies, ESPPs, of ESOPs is nie die enigste voorraad beplan om te oorweeg. In plaas daarvan, Phantom voorraad, voorraad (AWRe), beperk voorraad toekennings, beperk voorraad eenhede, prestasietoekennings en / of direkte voorraad aankoop is 'n noodsaaklike deel van hul vergoeding strategieë. Ons boek Equity Alternatiewe: Beperkte Stock, Performance-toekennings, Phantom Stock, SARS, en Meer kombineer 'n stel van die monster plan dokumente (wat in digitale formaat vir jou om te gebruik) met agt hoofstukke oor wat die plan alternatiewe, hoe dit werk, hoe vir hulle en die regs - en rekeningkundige kwessies wat hulle opper kombineer. Deel hierdie PageBruce Brumberg aandeelwaarderingsregte (AWR'e) is garnering belangstelling onder maatskappye. Deel 2 bespreek belastings, IRS kommer, en waarom maatskappye soos SARS. Bruce Brumberg aandeelwaarderingsregte (AWR'e) word toegestaan ​​deur sommige maatskappye. Om jou te help AWR'e verstaan, Deel 1 verduidelik die waardering, die rol van oefeninge, en belasting op oefening. David Johnson en Mark Miller Podcast ingesluit Moving tussen state van die VSA, of te hervestig permanent of net om te reis vir besigheid, kan belasting komplikasies vir mense wat voorraad vergoeding behels. Hierdie artikel bied die belasting kwessies wat jy mag teëkom wanneer jy jou huis kantoor te verlaat en steek 'n toestand lyn. myStockOptions Redaksionele span As jy verkoop in 2015 aandele wat jou uit ekwiteitvergoedingskemas of 'n ESPP verkry, sal jy nodig het om die verkoop van die federale belasting terug dat jy 'n lêer in 2016 rapporteer Leer hier wat jy moet weet om duur foute en ongewenste vermy IRS aandag. Ons geannoteerde diagramme van Vorm 8949 en Bylae D kan jou help om sin van die verslagdoening reëls maak. Bruce Brumberg Leer hoe om duur belastingopgawe foute te voorkom met hierdie geanimeerde aanbieding oor IRS Vorm 1099-B, IRS Vorm 8949, en Bylae D. myStockOptions belasting Team Hier is die reëls vir die aanmelding van voorraad verkope op jou belastingopgawe, saam met duur foute te vermy indien die aandele wat jy verkoop het uit voorraad opsies, beperkte voorraad / RSUs, aandeelwaarderingsregte, of 'n werknemer voorraad aankoop plan. Onder ander kwessies, moet jy verstaan ​​jou koste basis om te verhoed dat te veel betaal jou belasting. Running time: 08:05. SARS, of aandeelwaarderingsregte, is kontraktuele regte wat jou die reg gee om die waardering ontvang van 'n ooreenstemmende aantal aandele maatskappy na die toekenningsdatum. In plaas daarvan om te oefen 'n voorraad opsie, jy. Jy moet die antwoorde op die volgende vrae te leer ken. Verstaan ​​die onderwerpe wat betrokke sal jou help om die meeste van jou voorraad (AWRe) maak en te verhoed dat duur foute. Wanneer jy jou aandeelwaarderingsregte oefen, afhangende van die planne ontwerp en praktyke, ontvang jy. Die wins uit jou AWR'e oefening (e) is in totaal op die W-2 met ander inkomste in die volgende blok. Dit is al te maklik om duur belastingvrye opbrengs foute wat ongewenste IRS aandag te trek nie. Leer hoe om foute te voorkom. Groot veranderinge plaasgevind in die belasting verslagdoening vir voorraad verkoop gedurende die afgelope paar jaar, die maak van akkurate belasting-opgawe verslagdoening meer ingewikkeld en moeilik. Vorm 1099-B of die ekwivalent plaasvervanger verklaring is wat nodig is vir die akkurate voltooiing van jou belastingopgawe. As jy gedurende die kalenderjaar aandele verkoop, sal jou makelaars IRS Vorm 1099-B uit te reik deur middel van Februarie van die volgende jaar. Dit is 'n belangrike dokument wat jy moet hê om jou belastingopgawe vir die jaar van verkoop te voltooi. Of jy al die voorraad te verkoop teen oefening of in besit wees van die voorraad en later verkoop dit, jy nodig het om Form 8949 en Bylae D te voltooi vir die jaar van. Baie van die voorraad opsie inhoud is aan SAID betrokke. Al die sleutel voorraad opsie funksies.